Держава подарує українцям гроші: все про податкову знижку

В Україні з’явилася можливість повернути частину податку, сплаченого з доходів фізичних осіб та вилученого до держбюджету шляхом віднімання з їх заробітної плати

Податкова знижка, що дозволяє зробити таке повернення буде доступна громадянам резидентам України. Крім того держава готова робити знижку лише за деякими видами витрат, повний перелік яких наведено у ст. 166 НК.

«При цьому працівник повинен бути офіційно працевлаштований, так як податкова знижка — це повернення частини сплаченого його роботодавцем прибуткового податку з офіційної зарплати», — пояснила фінансовий аналітик юридичної фірми  Зоя Кравченко.

Відповідно на знижку не можуть розраховувати підприємці або ті, хто працює за цивільно-правовими договорами, які живуть з інших доходів. Сума податкової знижки не може перевищувати річну зарплату.

Також, як пояснюють юристи, правом на знижку можна скористатися протягом року після закінчення звітного періоду. Таким чином, якщо потрібно отримати податкову знижку за 2017, всі документи щодо підтвердження дохідної частини потрібно подати не пізніше 31 грудня 2018.

Співробітники податкової кажуть, що переважна більшість українців просять такі знижки на підставі виплат по іпотеці або на навчання у ВНЗ.

Як повідомляється, плата за навчання може «висіти» не тільки на самому платника, але на його найближчих родичів: діти, подружжя, рідні першого ступеня споріднення.

«Втім, яку б велику суму грошей ви витратили на освіту, закон обмежує максимальний розмір податкової знижки сумою зарплати платника за рік», — нагадав юрист Ірина Гордіюк.

Зазначається, що у 2018 році розширилися можливості застосування знижки на навчання.

За законом №2477 від 3 липня 2018 року (діє з 28 липня 2018 року) тепер можна враховувати витрати на отримання послуг дошкільної або середньої освіти, а також позашкільного навчання (дитячого садка, школи, спортивної секції, гуртка і так далі). Важливо пам’ятати, що у всіх випадках, як і раніше, мова йде тільки про українські навчальні заклади.

Досі пп. 166.3.3 Податкового кодексу дозволяв враховувати тільки витрати на професійну (професійно-технічну) або вищу освіту.

«Однак скористатися новою нормою можна буде тільки в наступному році, при оформленні податкової знижки за 2018-й. Тому зараз можна враховувати тільки навчання в ПТУ або внз. Також сюди не відносяться витрати на навчання на військових кафедрах (податкове роз’яснення ЗІР 103.06.03)», — уточнила Катерина Боровик.

Що стосується компенсації сплати частини відсотків по іпотеці, то тут все залишилося як і раніше. Залежно від площі житла, купленого або споруджуваного в кредит, обчислюється коефіцієнт компенсації. Для цього встановлена законом мінімальна площа житла (100 кв. м) ділиться на фактичну площу.

Важливо також знати, що податкова знижка оформляється тільки тим, хто зареєстрований в кредитному житло. Про що, наприклад, свідчить відмітка в паспорті.

При цьому на практиці нерідко виникає питання: Хто повинен отримувати знижку, якщо квартира знаходиться в спільному володінні подружжя? Юристи вважають, що, виходячи з пунктів 166.3.1 і 175.1 ПКУ, таке право отримує той, хто безпосередньо брав кредит.

Потрібно бути готовим підтвердити витрати на вимогу податківців, а саме: показати кредитний договір і нотаріально завірений договір іпотеки, а також платіжні документи, де чітко зазначено суму сплачених відсотків та ПІБ того, хто їх платив.

Крім того, вимушеним переселенцям дозволено включати в податкову знижку суми орендної плати за орендоване житло. Це правило вступило в силу з 4 жовтня 2018 року.

Треба врахувати, що скористатися такими нововведеннями можна буде тільки в 2019 році при подачі декларації за 2018 рік. Тобто фактично всього за три неповні місяці цього року.

Для цього платник обов’язково повинен мати оформлений відповідно до вимог чинного законодавства договір оренди, а також відповідати ще декільком критеріям.

«Такою знижкою можна скористатися виключно за умови, що у платника податків і його сім’ї немає у власності придатною для житла нерухомості поза окупованих територій. А також немає передбачених законодавством бюджетних виплат для покриття витрат на проживання», — говорить Юлія Демиденко.

Окремо варто відзначити право українців на включення в податкову знижку витрат на лікування і ліки. З одного боку, компенсація витрат на лікування, у тому числі для придбання ліків (донорських компонентів, протезів і т. п. для інвалідів), вартості платних послуг з реабілітації, які не перекриваються виплатами з фондів загальнообов’язкового державного соціального медичного страхування, давно закріплена в Податковому кодексі України.

Нагадаємо про позбавлення пенсій в Україні: як не залишитися без грошей.

Як раніше повідомляла Politeka, у Кабміні мають намір обкласти податком працівників.

Також Politeka писала, що в 2019-2020 році буде зростання зарплат в Україні.

Джерело: Вести